Tassazione dei B&B in Italia: cosa devono sapere gli host nel 2025
Gestire un Bed and Breakfast in Italia non significa solo ospitalità, ma anche una serie di obblighi fiscali che ogni host deve conoscere. Con gli aggiornamenti della legislazione turistica e la crescente attenzione delle autorità fiscali, essere in regola è essenziale per evitare sanzioni e massimizzare il reddito da locazione.
Questo articolo esplora tutto ciò che c’è da sapere sulla tassazione dei B&B, dai tipi di regimi fiscali disponibili agli obblighi di dichiarazione e ai benefici.
Capire la tassazione dei B&B in Italia
In Italia, i Bed & Breakfast sono generalmente considerati attività ricettive non professionali o occasionali, soprattutto se gestiti direttamente da persone senza dipendenti. Tuttavia, la tassazione può variare a seconda della struttura del B&B e della regione in cui opera.
B&B professionali vs. non professionali
- Non professionale (occasionale)
Gestito da privati, spesso all’interno della propria residenza principale, senza personale o insegne commerciali. Generalmente rientra nella tassazione semplificata. - B&B professionali
Strutturate come imprese a pieno titolo, con personale, servizi commerciali e obblighi IVA, devono registrarsi ai fini IVA e rispettare le procedure contabili standard.
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Regimi fiscali disponibili per B&B
1. Regime Forfettario
Ideale per i piccoli operatori, questo regime semplifica la contabilità e riduce l’onere fiscale.
- Disponibile per ricavi fino a 85.000 €/anno.
- Applica un’aliquota imponibile fissa (solitamente il 40%) sul fatturato totale.
- Il reddito finale è tassato con un’aliquota sostitutiva del 5% o del 15% a seconda dei requisiti.
- Non è richiesta la registrazione IVA.
Pro: Semplicità di reporting, bassa imposta effettiva.
Contro: Incompatibile con dipendenti o attività su larga scala.
2. Regime Ordinario
Si applica ai B&B che operano come attività commerciali o che superano le soglie di fatturato.
- Richiede la registrazione IVA completa e una contabilità standard.
- Le imposte si basano sul reddito effettivo, soggette all’IRPEF (imposta progressiva sul reddito delle persone fisiche).
- IVA applicata sui servizi.
Pro: Consente la detrazione di tutte le spese aziendali.
Contro: Maggiore complessità amministrativa e maggiore responsabilità fiscale.
Obblighi comunali e tasse di soggiorno
Ogni B&B deve rispettare le normative comunali, tra cui:
- Riscossione della tassa di soggiorno: gli host sono responsabili della riscossione e del versamento della tassa di soggiorno.
- Registrazione: i B&B devono spesso registrarsi presso le autorità locali o gli uffici del turismo.
Chekin aiuta a semplificare la dichiarazione delle imposte di soggiorno, la verifica dell’identità degli ospiti e la documentazione legale, risparmiando tempo e garantendo la conformità.
Ulteriori considerazioni fiscali
Dichiarazione dei redditi annuale
- Deve essere presentata tramite Modello Redditi PF per le persone fisiche.
- Dichiarare i ricavi derivanti dall’attività di ospitalità in base a specifici codici di reddito (ad esempio, Redditi Diversi o reddito d’impresa).
Autorizzazioni comunali
- I B&B non professionali potrebbero necessitare di licenze specifiche o di una comunicazione regionale (SCIA).
- I B&B professionali seguono procedure complete per ottenere le licenze commerciali.
DAC7 e reporting sulla piattaforma digitale
A partire dal 2023, piattaforme come Airbnb dovranno dichiarare i propri redditi alle autorità fiscali. Gli host dovranno garantire che la loro posizione fiscale corrisponda ai dati dichiarati.
Come Chekin supporta il rispetto delle tasse turistiche
Chekin non è solo una soluzione per il check-in: aiuta gli host di B&B ad automatizzare la conformità e a ridurre i rischi:
- Automazione dell’imposta di soggiorno: riscossione e dichiarazione automatica ai portali locali.
- Registrazione degli ospiti: integrazione con Alloggiati Web e ISTAT.
- Verifica dell’identità digitale: conforme alla normativa italiana ed europea.
- Conservazione dei registri: documentazione sicura e con marca temporale per verifiche e trasparenza legale.
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